FATCA | Москоммерцбанк

Уважаемые клиенты и контрагенты!

В целях исполнения требований Федерального Закона от 28 июня 2014 года № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», в КБ «Москоммерцбанк» (АО) (далее - Банк) разработаны критерии отнесения клиентов/потенциальных клиентов к категории «Иностранный налогоплательщик» и способы получения от них необходимой информации.

Также в целях реализации положений Закона Соединенных Штатов Америки (далее – США) «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act (далее - FATCA)) Банк зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе Участвующего иностранного финансового института (Participating Foreign Financial Institution), при этом Банку присвоен GIIN (Global Intermediary Identification Number) - XX0ZL2.00003.ME.643.

Краткая Справка:

Закон США о налогообложении иностранных счетов является частью пакета экономических мер, направленных на поддержание занятости населения США (Hiring Incentives to Restore Employment (HIRE) Act of 2010) от 18 марта 2010 года и направлен на выявление налоговых резидентов США, уклоняющихся от уплаты налогов в США посредством использования счетов в иностранных финансовых учреждениях, и оффшорных активов.

Согласно требованиям FATCA, иностранные финансового учреждения обязаны заключить соглашение со Службой внутренних доходов США (Internal Revenue Service (далее - IRS)), выявлять налоговых резидентов США, а также уведомлять IRS напрямую или через локальные налоговые органы о финансовых счетах, открываемых на имя налогового резидента США, или иных юридических лиц, в которых налоговый резидент США имеет значительную долю владения (более 10%).

При невыполнении требований FATCA иностранное финансовое учреждение и его контрагенты, при определенных условиях, будут облагаться штрафными санкциями (в том числе 30% налогом от операций определенного вида). Кроме того, несоблюдение положений FATCA несет угрозу прекращения корреспондентских отношений.